Simone
追问： 是往年的哦，不是今年发生的 回答： 往年的样板，要视同销售收入，涉及到两个税务事项1.要补交增值税，缴纳时记借：应缴税费--应缴增值税，贷：银行存款，调整时记借：以前年度损益调整贷：应缴税费--应缴增值税敬信，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整2.涉及所得税，要调整以前年度损益。缴纳时记借：应此租缴税费--应缴企业所得税贷：银行存款 调整时记借：以前年度损益调整贷：应缴税费--应缴增值税，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 追问： 那如果是进项税转出的话（也是调整往年的），也是记借：以前年度损益调整贷：应交税费森稿兆--进项税转出吗？ 回答： 刚才第二项，第二个分录应该是贷：应缴税费--应缴企业所得税如果是进项税额转出的话，也要补交税款的，缴纳时记借：应缴税费--应缴增值税 贷：银行存款调整时借：以前年度损益调整贷：应缴税费--应缴增值税--进项税额转出借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整涉及的滞纳金，记当年的营业外支出，到年度汇算时在做调整。 ☆～叶紫～☆ 的感言： 嗯，了解了，十分感谢！
