Simone问题补充说明：要我们做进项税转出？如果那样的话，该怎么做分录，减少成本增加利润啊（就像收到红字发票一样）税务局预警？是不是只需把转出的税金做一笔分录就行了？要不要把相应的库存商品也调整？具体分录怎么做，那成本不就与实际的不符了么，我们税负率偏低 发票没有任何问题，就是国税局要转出一部分进项税，这样税负率就高点了我们是商业企业
1、借：库存商品应交税费-应交增值税（进项础图关待希英唱升之胶诉税额）
贷：银行存款
2、转出进项税
借：库存商品
贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
3、结转
借：转出进项税
贷：应交税费-未交增值税
4、缴税
借：未交增值税
贷：银行
借：应交税金-应交增值税-进项税转出
贷：应交税金-应交增值税-进项税
转出的进项税又回到了原材料中，结转销售成本时，从原材料又转到了成本中，这样，月末结转利润时，也就自然转到了本年利润中。
扩展资料：
进项税额转出的计算
(1)若原外购货娘关岩物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额，则按需要转出进项税额的外购货物账面成谈率领宜本乘以外购货物适用增值税税率计360问答算转出。
(2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额，则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣导在率计算转出。
(3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额，为了最大限度的体现公平，可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。
其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外购货搞压念宪游按初联离宁离物全部成本×100%。
(4)在产品、产成品发生非正常损失，可按以下办法计算指职住走货愿英副材目结转进项税额转出。
非正常损失的在产品或产成品三酒三者都很历批艺换南成本×(本期在产品、产成品当中外购货物成本÷本期在产品保衣部步精、产成品全部成本祖念经煤底卫)×外购货物或应税劳务综合抵扣率。
(5)兼营免税项目或非应税项目(不包括固定资产在建工程)而无法明确划分不得抵扣进项税额的，可按以下办法计山算结转进项税额转出。
不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当期免税项目销售额、非应税项目营业额哥形换随合计÷当期全部销售找庆占吸样兴止因马广教额、营业额合计)。
参考资奏日美械读师本美校粮料来源：百度百科-进项税转出
