Simone产生收益，交税所以贷记应交增值税。
补缴企业所得税的计算公式如下：来源于联营企业的应纳税所得额=投资方分回的利润额÷（1－联营企业所得税税率）。
应纳所得税额=来源于联营企业的应纳税所得额×投资方适衫散亩用或森税率。
税收扣除额=来源于联营企业的应纳税所得额×联营企业所得税税率。
扩展资料：
投掘首资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税。
投资方企业从被投资的联营企业分回的税后利润，如投资方企业所得税税率低于联营企业，则不退还已缴纳的所得税，如投资方企业的适用税率高于联营企业的税率，投资方企业分回的税后利润应按规定补缴企业所得税。
