Simone问题补充说明：对方上个月给的发票信息错误导致对方无法认证退票了，这个月又开给对方了。比如上个月分录借银行存款10000贷主营业务收入8547.01应交税金--增值税--销项税额1452.99这个月在做相反分录是吗？？做相反分录的凭证后面是带销项负数发票吗？？成本不做相反分录这样... ？成本不做相反分录这样对吗，这个月又开给对方了对方上个月给的发票信息错误导致对方无法认证退票了。比如上个月分录借银行存款10000贷主营业务收入8547.01应交税金--增值税--销项税额1452.99这个月在做相反分录是吗？？做相反分录的凭证后面是带销项负数发票吗？？ 展开
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计起部看亲停损展宜同车州分录：宴睁渣
借：应收账款-XX客户（红字）
贷：主业务收入（红字）
应交税金-应交增值税-销项税（红字）
2、报税时将晌悄负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
详细规定
1）跨月不能作废，只能开具负数发360问答票。
2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保府云垂胞团低计之输跳正确，要求两次填写相应的正数雷育美段密号古多老求发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中点汉优对会商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数系照久钢发票，那么输入发票切始的号码和代码后，点击考然超确认，调出填开负数发票的窗境移映口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值早嫌，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码。
3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。
4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。
参考资料来源：百度百科—销项负数发票
